Консалтинг и подготовка документов
по контролируемым иностранным компаниям (КИК)

В рамках настоящих услуг правового консалтинга и подго­товки доку­мен­тов по КИК рас­смат­ри­ва­ю­тся только «белые» про­екты внешне­эко­номи­чес­кой деятель­ности (ВЭД) в РФ и за рубе­жом. Право­вые послед­ствия, риски, благо­прият­ные право­вые возмож­ности по ситу­ациям и проек­там анали­зиру­ются по праву РФ и между­народ­ному праву. В свод­ном и упро­щен­ном виде плюсы и минусы исполь­зова­ния КИК при веде­нии ВЭД и по проек­там физи­чес­ких лиц можно пред­ста­вить следую­щим образом:

	Снятие рисков по неза­кон­ным опе­ра­циям		Уведомле­ние об уча­с­тии в КИК
	Валютные опера­ции меж­ду ре­зи­ден­тами с КИК		Уведом­ле­ние о КИК
	Снятие рис­ков ВЭД по ре­па­т­ри­а­ции ва­люты		Документы, под­т­вер­ж­да­ю­щие льго­ты КИК
	Снятие ри­сков по ва­лют­ной от­чет­ности		Документы по тре­бо­ва­нию ИФНС
	Снятие рис­ков по сче­там за ру­бе­жом		Взаимозави­си­мые ли­ца в на­ло­го­вых це­лях
	Снятие рис­ков по ИФИ за ру­бе­жом		Штрафы по КИК 50 тыс. руб. - 1 млн. руб.
	КИК для недви­жи­мо­сти за ру­бе­жом		Финмониторинг при пе­ре­во­де средств из РФ
	Освобождение от НДФЛ для ак­тив­ных КИК		Репатриация ва­лю­ты по зай­мам для КИК
	Льгота по НДФЛ 10 млн. руб. по при­бы­ли КИК		Обмен инфор­ма­ци­ей о сче­тах КИК
	Упрощение офор­м­ле­ния до­ку­ме­н­тов ВЭД		Уведомление о ко­н­т­ро­ли­ру­е­мых сдел­ках
	Объединение вне­ш­не­тор­го­вых пос­тавок		Контролируемая за­дол­жен­ность
	ВЭД без ввоза то­ва­ров в РФ че­рез КИК		Повышенный та­мо­жен­ный ко­н­т­роль
	Обход запад­ных сан­к­ций про­тив РФ		Взаимосвязан­ные ли­ца в та­мо­жен­ных целях
	Интеллектуаль­ные пра­ва на КИК		Без тарифных пре­фе­ре­н­ций на та­можне
	Конфиденци­а­ль­ность сде­лок за ру­бе­жом		Корректировка та­мо­жен­ной сто­и­мости

		Режим фик­си­ро­ван­ной при­бы­ли КИК			Признание КИК на­ло­го­вым ре­зи­де­н­том РФ
		Налоговое пред­ста­ви­те­ль­ст­во КИК в РФ			Режим КИК - меж­ду­на­ро­д­ной ком­па­нии РФ

Экспорт / Импорт товаров с использованием КИК. «Белые» правовые решения и воз­мож­нос­ти в дан­ной сфере заклю­чаются, в част­ности, в следующем:

• создание юридического «буфера» в отношениях с ино­ст­ран­ными поку­па­те­лями или постав­щи­ками для огра­ниче­ния ответ­ствен­ности рос­сий­ской стороны
• оформление внешнеторговых документов для таможенного оформ­ле­ния това­ров в соот­вет­ст­вии с требо­вани­ями законо­датель­ства РФ, без харак­терных проблем и рисков по доку­мен­там от незави­симых ино­ст­ран­ных постав­щиков
• оперативное представление дополнительных документов, кото­рые могут потре­бо­ва­ться от ино­ст­ран­ных парт­не­ров в целях тамо­жен­ного оформ­ления това­ров в РФ
• сведение поставок от многих иностранных поставщиков в еди­ный доку­мен­то­обо­рот с КИК - аген­том по закуп­кам това­ров за рубежом
• исключение незаконных валютных операций по сде­лкам с ино­ст­ран­ными парт­нерами
• существенное снижение, а при наличии оборотных средств на КИК - исклю­че­ние риска круп­ных адми­нист­ратив­ных штра­фов по репат­риа­ции валюты
• аккумулирование прибыли от экспортно-импортных опера­ций на КИК с после­дую­щим исполь­зова­нием усло­вий осво­бож­де­ния КИК от налога в РФ

С другой стороны, в случае использования контроли­руе­мых ино­ст­ран­ных ком­па­ний в экспо­ртно-­импорт­ных опера­циях необхо­димо учиты­вать допол­ните­льно возни­кающие формаль­ные риски. Они каса­ются право­вого регули­рова­ния влия­ния на тамо­женную стои­мость това­ров взаимо­связан­ности импор­тера и экспо­ртера, корректи­ровок таможен­ной стои­мости това­ров, транс­ферт­ного цено­образо­вания по това­рам и крите­риев образо­вания посто­ян­ного предста­витель­ства ино­ст­ран­ной ком­пании в РФ в нало­говых целях, сомни­тель­ных опера­ций по валют­ным пла­тежам в целях законо­датель­ства о финан­совом мони­торинге, риска приз­наков плате­жей нерези­дентам по подлож­ным доку­ментам в целях ст. 193.1 УК. Кроме того, импорт това­ров от КИК факти­чески блоки­рует возмож­ность исполь­зования тариф­ных префе­ренций на таможне, а также ослож­няет возмож­ности исполь­зова­ния на таможне нало­говых льгот. Тем не менее, в зависи­мости от обстоя­тельств и при дол­жной право­вой разра­ботке про­екта плюсы исполь­зования КИК при экспо­рте или импо­рте могут значи­тельно переве­сить минусы.

Услуги / Работы с использованием КИК. «Белые» правовые решения и воз­мож­но­сти в дан­ной сфере заклю­ча­ются, в част­ности, в сле­дующем:

• соблюдение условий и требований законодательства РФ об осво­бож­де­нии услуг, работ, с нере­зи­ден­тами от НДС в РФ
• либо соблюдение условий и требований законо­да­те­ль­ства РФ о взи­мании и возме­щении НДС
• оформление нужных актов выполненных услуг, работ и дру­гих под­тверж­даю­щих доку­мен­тов в соот­вет­ст­вии с требо­вани­ями зако­но­да­тель­ства РФ и бан­ков, нало­говых инспек­ций, без воз­ник­нове­ния проб­лем по этим вопро­сам с ино­ст­ран­ными контр­агентами
• исключение незаконных валютных опе­ра­ций по сдел­кам с ино­ст­ран­ными парт­нерами
• существенное снижение, а при наличии оборотных средств на КИК - исклю­че­ние риска круп­ных адми­нист­ратив­ных штра­фов по репат­риации валюты
• аккумулирование прибыли на КИК с последующим исполь­зо­ва­нием усло­вий осво­бож­де­ния КИК от налога в РФ

Формально-правовые риски в связи с использованием контро­ли­ру­е­мых ино­ст­ран­ных ком­паний при выпол­нении услуг, работ обычно каса­ются нало­говой и банков­ской сферы по подозре­ниям в фиктив­ности сде­лок, опера­ций. Для миними­зации этих рис­ков при право­вой разра­ботке необхо­димо осно­выва­ться только на реаль­ных элемен­тах про­екта. В связи с этим еще можно специ­ально отме­тить риск приз­нания нало­говыми орга­нами РФ нали­чия постоян­ного предста­витель­ства КИК в РФ в нало­говых целях, с ответ­ствен­ностью за непоста­новку на нало­говый учет в виде штрафа 10% от обо­рота. Реше­ния по дан­ному риску в основ­ном сво­дятся к тому, чтобы исполь­зовать КИК и стро­ить деятель­ность КИК с оформ­лением конт­рактов и доку­ментов на КИК таким обра­зом, чтобы она не подпа­дала под крите­рии посто­янных предста­вительств нерези­дентов в РФ по нормам Нало­гового коде­кса РФ и (или) соответ­ству­ющей конвен­ции РФ об избе­жании двой­ного налого­обло­жения.

Займы с компаниями КИК. Сами по себе займы для КИК или от КИК явля­ются доста­то­чно мас­со­вым явле­нием, неза­висимо от осо­бен­нос­тей их право­вого регу­лиро­вания. В част­ности, право­вой кон­сал­тинг и подго­товка доку­мен­тов в связи с зай­мами с КИК могут быть пред­ложены в следу­ющих случаях:

• составление договора займа от иностранной компании-нере­зи­де­нта (КИК) - учре­ди­теля рос­сий­ской компании
• правовые возможности решений по репат­ри­а­ции валюты по зай­мам нере­зи­ден­там (то есть, зай­мам, предо­став­лен­ным для КИК)
• выплата процентов по договору займа в нало­го­вых целях в РФ
• валютные операции по займам с КИК на сче­тах валют­ных рези­ден­тов РФ за рубе­жом
• замена лица, уступка (цессия), перевод долга по дого­вору займа с КИК в целях валют­ного кон­т­роля и нало­го­вых послед­ствий
• новация валютного договора займа с КИК
• международный заем с использованием КИК с услови­ями о доле­вом учас­тии в при­были
• целевой заем от КИК в отношениях между парт­не­рами для финан­си­ро­ва­ния проекта

Первичная устная консультация по КИК в офисе. - Обсуж­де­ние в фор­мате пер­вич­ной уст­ной кон­суль­тации и пер­вич­ной право­вой экспер­тизы. По воп­росам и доку­ментам КИК и сопут­ствую­щим воп­росам ВЭД, не требу­ющим письмен­ного изло­жения и (или) специа­льных юриди­ческих про­верок. Первич­ные ответы, рекомен­дации, коммен­тарии. Право­вые ссылки на основ­ные, систем­ные право­вые нормы в сфере КИК и ВЭД. Нагляд­ная демон­страция по право­вым матери­алам. Необхо­димая дета­лизация объяс­нений. Устное рассмот­рение воп­росов с раз­ных сто­рон, с предпо­ложе­нием или исклю­чением тех или иных обстоя­тельств, влеку­щих нало­говые и про­чие право­вые послед­ствия. Право­вая оце­нка в целях послед­ствий по законо­датель­ству РФ ино­ст­ран­ных доку­ментов КИК на англий­ском и испан­ском язы­ках по их ориги­налам.

Коммерческие сделки / риски Валютные требования / риски Финмониторинг в банках Налоговые требования / риски Таможенные требования / риски

►

Вопросы и проект с КИК ▲ Обязанности по КИК в РФ Налогообложение прибыли КИК в РФ

Устный правовой анализ ▼   ▲ Уточнение обстоятельств Варианты изменения обстоятельств Риски / Выгоды Возможности

Первичные ответы, решения ▼   ▲ В формате устного обсуждения По основным правовым нормам Комментарии по практике ВЭД

Тезисное письменное изложение содержания консуль­та­ции по ито­гам обсуж­де­ния как пер­вич­ного мне­ния по воп­ро­сам и ситу­ации возмо­жно в рам­ках продол­жения уст­ной консуль­тации или в каче­стве допол­ни­тель­ной право­вой услуги.

Письменная консультация по КИК. - Ответы, как правило, на пись­менно сфор­му­ли­ро­ван­ные воп­росы. В неко­торых слу­чаях - без пись­мен­ных воп­росов, а как общее пись­мен­ное рас­смот­рение той или иной ситу­ации или про­екта с КИК на основе уст­ного обсуж­дения, в каче­стве юриди­чес­кого мини-­мемо­ран­дума или пол­ного мемо­ран­дума. Выводы, мне­ние, коммен­тарии, в том числе по пред­став­лен­ным доку­ментам КИК. Пись­мен­ное изло­жение воп­росов по основ­ным момен­там нало­гового регули­рова­ния КИК в РФ. Указа­ние пра­вовых ссы­лок по ключе­вым смыс­ловым элемен­там кон­суль­тации. Приве­дение ключе­вых извле­чений из нало­говых и про­чих право­вых актов РФ и, по ситу­ации, между­на­род­ных право­вых актов. При необхо­димости, на англий­ском языке для ино­ст­ран­ных парт­неров по КИК или в дву­языч­ном фор­мате рус./англ. для всех участ­ников про­екта.

Правовые разработки по КИК. Кон­сал­тинг в фор­мате поэтап­ных обсуж­де­ний в офисе и (или) пись­мен­ных право­вых оце­нок, разра­боток, юриди­ческих мемо­ран­думов. Рассмот­рение ситу­аций и проек­тов с исполь­зова­нием КИК на деталь­ном уровне в целях «белой» оптими­зации нало­говых и про­чих право­вых послед­ствий в РФ. В части прямо отно­сящихся к КИК воп­росов, для смяг­чения ответ­ствен­ности по допу­щен­ным нару­шениям обязан­ностей по КИК, для соблю­дения усло­вий осво­бож­дения от налого­обло­жения КИК, исполь­зова­ния не облага­емых нало­гом преде­лов при­были КИК, с уче­том необхо­димо­сти соблю­дения разум­ной конфи­ден­циаль­ности по КИК, оце­нки послед­ствий призна­ния ком­пании КИК нало­говым рези­дентом РФ, и др.

Письменные вопросы Документы / данные на английском Документы / данные на испанском

Правовой анализ вопросов Применимые нормы / разъяснения Риски / Проблемы Возможности Оптимальные последствия

Выверенные ответы, решения Извлечения из правовых актов Пояснение терминов / понятий

Комментарии по нюансам Выделение важных акцентов Наглядные блок-схемы

По нюансам и акцентам в РФ, на русском, англий­ском, испан­ском язы­ках. Право­вые услуги по до­ку­мен­там КИК и конт­рак­там в рам­ках добро­со­вест­ной прак­тики исполь­зова­ния КИК в целях нало­говых льгот и пра­вовых послед­ствий в РФ ориен­тиро­ваны глав­ным обра­зом не сто­лько на сами доку­менты и конт­ракты, ско­лько на реше­ние посред­ством доку­ментов связан­ных с ними рис­ков, проб­лем, обстоя­тельств, фак­торов в конк­ретной ситу­ации. В этих целях по ситу­ации прово­дятся в особен­ности углуб­ленный и расши­ренный право­вой ана­лиз исходя из реа­лий право­приме­ни­тель­ной прак­тики нало­говых инспек­ций и нюан­сов конк­ретных ситу­аций для опти­мальной расста­новки акцен­тов в подго­тавли­ваемых доку­ментах:

Уведомления об участии в ИО Уведомления о КИК Декларация 3-НДФЛ ▲ Документы на английском языке Документы на испанском языке

►

Углубленный правовой анализ ▼ Разъяснения ФНС и Минфина по КИК Судебная практика по КИК в РФ Использование нюансов ситуации Использование языковых нюансов

Расширенный правовой анализ ▼ Практика требований ИФНС Оценка правовых возможностей Человеческий фактор Благоприятные моменты

Решения по документам ▼ Уведомления КИК с пояснениями 3-НДФЛ с пояснениями Договоры КИК с нужными акцентами

Подготовка документов в качестве образцов под ситу­ацию с КИК. В целях повы­ше­ния защиты кон­фи­ден­ци­аль­нос­ти и нерас­кры­тия иден­тифика­цион­ных дан­ных участ­ников КИК уведом­ления об учас­тии в ино­ст­ран­ных органи­зациях, уведом­ления о КИК, декла­рация 3-НДФЛ, поясне­ния, ответы на зап­росы ИФНС, дого­воры и конт­ракты и про­чие доку­менты в связи КИК могут быть подго­тов­лены в каче­стве образ­цов под конк­рет­ную ситу­ацию. В них указы­ваются услов­ные ФИО, адреса, паспорт­ные дан­ные, доле­вые учас­тия в устав­ных капи­талах, поря­док кос­вен­ного учас­тия и про­чие услов­ные сведе­ния. Но в то же время в доку­ментах-­образ­цах запол­няются правиль­ные по ситуа­ции коды доку­ментов, коды стран, коды ИФНС и адреса ИФНС, коды граф уведом­лений, даты, в правиль­ных форма­тах запол­нения ячеек, с прави­льным коли­чест­вом лис­тов и т. д., а также указы­ваются рекомен­дуемые форму­лировки в поясне­ниях и в тек­стах доку­ментов. При необхо­димости, предо­став­ляются консуль­тации и коммен­тарии по воп­росам самосто­ятель­ной подго­товки ито­говых доку­ментов.

Правовая помощь по декларации 3-НДФЛ в отно­ше­нии до­хо­дов (при­бы­ли) КИК мо­жет пре­до­став­ляться в каче­стве анали­тичес­кой право­вой услуги по ситу­ации в целом, с юри­ди­чес­кими кон­суль­таци­ями и пра­вовой экс­пер­тизой, разра­бот­кой пра­во­вых реше­ний. В том смы­сле, что основ­ное внима­ние уделя­ется не сто­лько пра­виль­ности запол­нения граф декла­рации согла­сно инструк­циям ФНС (хотя и это тоже строго соблю­дается), ско­лько правиль­ности иден­тифика­ции нуж­ных све­дений и если потре­буется их обосно­вания прила­гае­мыми к декла­рации доку­мен­тами и поясне­ниями. В част­ности, это актуа­льно при исполь­зова­нии рос­сий­ских нало­говых льгот по КИК, льгот согла­сно конвен­циям РФ об избе­жании двой­ного налого­обло­жения и про­чим нало­говым нор­мам РФ, а также в слу­чаях необхо­димо­сти право­вых разра­боток по рис­кам и вопро­сам ситу­ации.

В рамках данной аналитической право­вой услуги воз­мо­жно запол­не­ние дек­ла­ра­ции 3-НДФЛ в ПО ФНС «Налого­пла­тель­щик ЮЛ» с выгруз­кой в нере­дак­тиру­емом файле tiff для печати и (или) с запол­нением в редак­тируе­мом файле pdf, для работы с кото­рым на компь­ютере кли­ента дол­жна быть уста­нов­лена прог­рамма Adobe Acro­bat (прог­раммы Abobe Reader недо­стато­чно, в ней запол­нен­ные дан­ные не отобра­жаются). Услуга также может вклю­чать запол­нение уведом­лений и отче­тов о движе­нии средств по сче­там за рубе­жом, уведом­лений об учас­тии в ино­ст­ран­ных органи­зациях, уведом­лений о КИК и пись­менных пояс­нений к ним для ИФНС, в комп­лексе с реше­нием вопро­сов и рис­ков по 3-НДФЛ. Может потре­бова­ться неско­лько встреч или обсуж­дений для уточ­нений по ситу­ации и согла­сова­ния ито­говых решений.

Правовые услуги по прак­тике ситу­а­ций с доку­мен­тами испан­ских ком­па­ний. На основе прак­тики работы с устав­ными доку­мен­тами испан­ских ком­па­ний (исп. esta­tutos soci­ales), балан­сами, финан­со­выми отче­тами, со справ­ками о сче­тах из испан­ских бан­ков, с выпис­ками и справ­ками из Торго­вого реестр и Реес­тра собст­вен­ности Испа­нии (исп. nota simple infor­mativa или certi­fi­cación), испан­скими дого­ворами купли-­про­дажи недви­жимо­сти (исп. escri­tura), ипотеч­ными дого­ворами, догово­рами аре­нды, займа, конт­рак­тами ВЭД с испан­скими парт­нерами, инвой­сами / сче­тами (исп. factura) и про­чими обыч­ными испан­скими доку­мен­тами по испано-­россий­ским ситу­ациям и про­ек­там услуги право­вого ана­лиза и консу­льта­ции могут быть ока­заны по ориги­налам или копиям таких испан­ских доку­ментов.

Отсутствие необходимости переводов с испан­ского / анг­лий­ского язы­ков. Ана­ло­ги­чно услу­гам пра­вого ана­лиза и консал­тинга, в слу­чае подго­товки уведом­лений об учас­тии, уведом­лений о КИК в Испа­нии, декла­рации 3-НДФЛ доста­точно ориги­налов или копий доку­ментов на испан­ском языке (по про­чим и не-испано­языч­ным стра­нам - на англий­ском языке). Необхо­димые пере­воды назва­ний, адре­сов, сведе­ний на рус­ский язык и состав­ление форму­лировок пояс­не­ний или описа­ний для уведом­лений могут быть выпол­нены непо­средст­венно на вст­рече либо между встре­чами в слу­чае поэтап­ной прора­ботки ситу­ации.

Правовой и налоговый кон­сал­тинг по Испа­нии. В слу­чае необ­хо­ди­мо­сти прави­льной иденти­фика­ции или уточ­нения содер­жания каких-­либо специ­фичес­ких испан­ских вопро­сов и (или) доку­ментов в связи с компа­ниями в Испа­нии в нало­говых целях в РФ возмо­жна про­верка содер­жания этих вопро­сов, доку­ментов и про­чих право­вых аспек­тов по испан­скому законо­датель­ству, право­вым актам и юриди­ческим публи­кациям в Испа­нии. Подроб­нее на стра­нице Аналити­ческие право­вые услуги по Испании.

Комплексная услуга по одному заказу. Дан­ная услуга вклю­чает пра­во­вой ана­лиз сде­лки / про­екта с КИК и пред­став­лен­ных доку­мен­тов, право­вой консал­тинг по целям, зада­чам, вопро­сам, разра­ботку доку­ментов и под­держку их заклю­чения с контр­аген­тами / их подачи в банки и ИФНС в соот­ветст­вии с между­народ­ным пра­вом, законо­датель­ством и право­приме­нитель­ной прак­тикой РФ.

Сделка Проект КИК

Правовой анализ и консалтинг

Разработка документов

Поддержка реализации

▼

▼

▼

▼

Документы / данные на английском

Варианты и план действий

Операции ФЛ КИК Договоры КИК

Согласования с контрагентами

Документы / данные на испанском

Устно / Письменно по ситуации

Уведомления по КИК 3-НДФЛ

Учет изменений правил / практики

Анализ сделки / проекта КИК, разработка плана дей­ст­вий и доку­мен­тов. Исход­ные доку­ме­нты и све­де­ния на анг­лий­ском и (или) испан­ском язы­ках жела­тельно иметь в ори­ги­наль­ных текс­тах (не в пере­воде). Для нача­ль­ного право­вого ана­лиза может потре­бова­ться срок от неско­льких дней. По ситу­ации, право­вой ана­лиз и кон­сал­тинг могут предо­став­ляться в пись­мен­ной форме или устно на вст­речах в офисе либо в ходе обсуж­дений дистан­ционно. Опреде­ляются и обсуж­даются с клиен­том возмож­ные вари­анты реали­зации сде­лки / про­екта, «поле воз­мож­нос­тей», опти­маль­ный план дейст­вий. По ситу­ации, разра­баты­ва­ются необхо­димые дого­воры и доку­менты с контр­аген­тами англ./рус., про­ект декла­рации 3-НДФЛ в части декла­риро­вания при­были КИК с прила­гае­мыми доку­мен­там и возмож­ными поясне­ниями, уведом­ления об учас­тии в КИК и уведом­ления о КИК с прила­гае­мыми докумен­тами и возмож­ными поясне­ниями. Дого­воры и сде­лки могут разра­баты­ваться как по част­ным опера­циям физичес­ких лиц (не ИП) - контро­лирую­щих лиц КИК, бенефи­циаров, так и по внешне­эконо­мичес­кой деятель­ности (ВЭД) с учас­тием россий­ских ИП, ООО, незави­симых ино­ст­ран­ных компа­ний и др. Доку­менты в ИФНС могут гото­виться с пол­ными или частич­ными дан­ными кли­ента или с услов­ными дан­ными в виде докумен­тов-­образцов..

Поддержка заключения договоров и акту­а­ли­за­ция раз­ра­бо­ток. Под­дер­жка зак­лю­че­ния дого­во­ров с парт­нерами и контр­аген­тами осущест­вляется в форме подго­товки новых редак­ций дого­воров и доку­ментов, право­вых обосно­ваний, консуль­таций, коммен­тариев и пояс­нений для кли­ента, пояс­нений и пра­вовой аргу­мен­тации для ино­ст­ран­ных парт­неров на англий­ском языке или в дву­языч­ном фор­мате англ./рус. Как пра­вило, сопро­водитель­ные письма парт­нерам и контр­агентам состав­ляются от имени кли­ента. В слу­чае согла­сован­ной с клиен­том необхо­димо­сти коррек­тировки, допол­нения, изме­нения перво­началь­ного плана дейст­вий выпол­няются соот­ветст­вующие право­вые разра­ботки. Уведом­ления по КИК с возмож­ными поясне­ниями, декла­рация 3-НДФЛ с прила­гае­мыми доку­мен­тами и возмож­ными поясне­ниями коррек­тиру­ются с уче­том дейст­вующих пра­вил и прак­тики на момент их подачи в ИФНС клиен­том в бумаж­ном виде или через лич­ный каби­нет налого­пла­тель­щика (когда это при­менимо).

По возможности, правовые услуги оказываются таким обра­зом, чтобы изна­ча­льно исклю­чить или сокра­тить рас­кры­тие конфи­денци­альных сведе­ний по конк­рет­ным ситу­ациям в связи КИК, с приня­тием право­вым бюро и клиен­том формаль­ных обяза­тельств не разгла­шать конфи­денциа­льную инфор­мацию дру­гой сто­роны. Однако в фор­мате чрез­меной конфи­денциа­льно­сти в виде аноним­ного, безлич­ного обще­ния услуги не предла­гаются. Основ­ными мерами по разум­ному обеспе­чению конфи­ден­циаль­ности в рам­ках норма­льной дело­вой этики являются:

• Информация по ситуациям и обстоятель­ствам в связи с КИК зап­ра­ши­вае­тся у кли­ента в той мере, в какой они регу­ли­ру­ются право­выми нор­мами или разу­мно необхо­димы для оказа­ния услуг
  
  
• Как правило, устные обсуждения ситу­а­ций по КИК про­во­дя­тся без рас­кры­тия кон­фи­ден­циа­ль­ных све­де­ний с усло­в­ными обо­зна­че­ниями тех или иных момен­тов - ком­па­ния А, учре­ди­тель Б, юрис­дик­ция такая-то и т. п.
  
  
• Аналогично, в письменной форме пра­во­вые воп­росы обы­чно прора­баты­ваю­тся также в виде услов­ных обо­з­на­че­ний, без учета таких кон­фи­ден­ци­а­ль­ных све­де­ний, как ФИО вла­де­льца КИК, адреса, наи­ме­но­ва­ния КИК и т. п.
  
  
• Договоры, контракты, соглашения, докуме­нты могут быть сос­тав­лены в фор­мате образ­цеов с ука­за­нием в них услов­ных, но пра­виль­ных по форме ФИО, пас­порт­ных дан­ных, адре­сов, назва­ний бан­ков, номе­ров бан­ков­ских сче­тов, сумм, пла­теж­ных рекви­зитов
  
  
• В случае изучения банковских и иных кон­фи­ден­ци­аль­ных доку­мен­тов и све­де­ний кли­ента на вст­рече такие све­де­ния нигде не фик­си­ру­ются. В слу­чае предо­став­ле­ния копий мате­риа­лов и доку­мен­тов, после выпол­не­ния заказа все такие мате­ри­алы и доку­ме­нты возвра­щаю­тся кли­енту
  
  
• Условия о конфиденциальности и обязанность не раз­гла­шать кон­фи­ден­ци­а­ль­ную инфор­ма­цию ус­та­нав­ли­ва­ют­ся в дого­воре или в общих усло­виях на оказа­ние пра­во­вых услуг. При необ­хо­ди­мо­сти, такие усло­вия о кон­фи­ден­ци­аль­но­сти также могут указы­ва­ться в отдель­ных сче­тах на оплату услуг при отсут­ст­вии дого­вора
  
  
• Заказы на правовые разработки состав­ля­ю­тся таким обра­зом, чтобы разу­мно огра­ни­чить коли­че­ство необхо­димых доку­мен­тов для предъ­яв­ле­ния в банки и контро­лирую­щие органы РФ, а содер­жание оформ­ляе­мых доку­мен­тов по зака­зам на пра­во­вые услуги изла­га­ется таким обра­зом, чтобы оно не под­па­дало под подоз­рения о каких-­либо сом­ни­тель­ных опера­циях или под приз­наки право­нару­шений и вслед­ствие этого не созда­вало осно­ва­ний для про­веря­ющих требо­вать пред­став­ления до­пол­ни­тель­ных доку­мен­тов и све­дений
  
  
• Наименования клиентов, компаний, конкретных проек­тов не испо­ль­зую­тся в рек­лам­ных целях. В том числе по этой при­чине на насто­ящем сайте нет отзы­вов кли­ен­тов, переч­ней клиен­тов, реали­зован­ных про­ек­тов с ука­за­нием подоб­ной инфор­мации
  
  
• Обмен конфиденциальной информацией осуществляется напря­мую, без пос­ред­ни­чес­ких зве­ньев в виде сек­ре­та­рей, помощ­ников, менед­жеров. При необхо­димо­сти пере­сылки конфи­ден­ци­аль­ных доку­мен­тов и све­де­ний через Интер­нет они могут пере­сыла­ться в архи­вах и фай­лах, защи­щен­ных паро­лями
  
  
• Со стороны Правового бюро конфиден­циаль­ная инфор­ма­ция не пере­сы­ла­ется и не хра­ни­тся на сер­ве­рах пуб­лич­ных поч­то­вых сер­ви­сов e-mail типа gmail.com, mail.ru
  
  
• В переписке по e-mail без необходимости тексты пре­ды­ду­щих сооб­ще­ний не вклю­ча­ются в новое сооб­ще­ние. Пере­писка по одной теме может вес­тись час­тями с раз­ных адре­сов e-mail