Услуги минимизации рисков
по Уведомлению о КИК физических лиц

▲ Минимизация рисков штрафов 500 тыс. руб. - 1 млн. руб. В рам­ках дан­ных пра­во­вых услуг про­во­ди­тся деталь­ный ана­лиз доку­ментов, сведе­ний и ситу­ации кли­ента в связи с Уведом­лением о КИК и разра­ботка право­вых реше­ний в целях мини­миза­ции / исклю­чения следу­ющих рисков:

• штраф 500 тыс. руб. за непредставление в установлен­ный срок или пред­став­ле­ние кон­т­ро­ли­рую­щим лицом в ИФНС уведом­ления о КИК, содер­жащего недо­сто­вер­ные сведе­ния (часть 1 статьи 129.6 Нало­гового коде­кса РФ)
• штраф 500 тыс. руб. за уклонение от пред­став­ле­ния в ИФНС доку­мен­тов, пре­ду­смот­рен­ных пун­к­том 5 ста­тьи 25.15 Нало­го­вого коде­кса РФ, либо пред­став­ле­ние таких доку­мен­тов с заве­домо недо­стовер­ными сведе­ниями (часть 1.1 ста­тьи 126 Налогового кодекса РФ)
• штраф 1 млн. руб. за непредставление в ИФНС доку­мен­тов, истре­буе­мых в соот­вет­ст­вии с пунк­том 1 ста­тьи 25.14-1 Нало­го­вого коде­кса, в уста­нов­лен­ный срок, либо пред­став­ление таких доку­мен­тов с заве­домо недо­сто­вер­ными сведе­ниями (пункт 1.1-1 ста­тьи 126 Нало­го­вого коде­кса РФ).

▲ Ситуации до и после истечения сроков пред­став­ле­ния уве­дом­ле­ний о КИК. В рам­ках дан­ных ус­луг мо­гут рас­смат­ри­ва­ться как слу­чаи по пер­вич­ному пред­став­лению в ИФНС Уведом­ления о КИК, так и ситу­ации по непред­став­лен­ным либо уже пред­став­лен­ным Уве­дом­лениям о КИК с проб­лем­ными сведе­ниями и (или) при отсут­ствии необ­хо­димых доку­мен­тов на слу­чай зап­роса нало­говой инспек­ции. Во вто­ром слу­чае, в рам­ках общего под­хода к разре­шению проб­лем­ных ситу­аций, внима­ние уделя­ется в осо­бен­ности путям выхода из ситу­ации с наи­мень­шими поте­рями и недопу­щению дейст­вий, кото­рые могут ухуд­шить ситу­ацию.

▲ Детальность и аналитический характер рас­смот­ре­ния кон­к­рет­ной ситу­а­ции с Уве­дом­ле­нием о КИК заклю­чаются в приме­нении к ней иссле­до­ва­ния при­ме­ни­мых судеб­ных преце­ден­тов и прак­тиче­ских слу­чаев, ситу­аций, реше­ний по проек­там как по КИК, так и по дру­гим нало­говым воп­ро­сами, на уро­вне дета­лей их обсто­ятельств, рекви­зитов доку­ментов, клю­чевых элемен­тов нуж­ных сведе­ний для ИФНС и про­чих нюансов.

▲ Правовая услуга по минимизации рисков по Уве­дом­ле­нию о КИК в зави­си­мо­сти от конк­рет­ной ситу­ации может включать:

• устное обсуждение сведений, документов и ситуации кли­ента в связи с Уве­дом­ле­нием о КИК в ре­жи­ме пер­вич­ной уст­ной кон­суль­та­ции и пра­во­вой экс­пертизы
• анализ судебной практики по уведомле­ниям о КИК и по нало­го­вым тре­бо­ва­ниям к доку­мен­там при­ме­ни­те­льно к рас­смат­ри­ва­емой ситу­ации
• анализ соответствия имеющихся у клиента доку­мен­тов по КИК нало­го­вым тре­бо­ва­ниям в части пред­став­ле­ния Уве­дом­ле­ния о КИК и доку­ментов
• оценка возможностей разных допустимых вариан­тов пере­вода усло­вий и фор­му­ли­ро­вок ино­ст­ран­ных доку­мен­тов в связи с Уве­дом­ле­нием о КИК на анг­лий­ском или испан­ском языках
• оценка возможностей разного допу­сти­мого юри­ди­чес­кого тол­ко­ва­ния усло­вий и фор­му­ли­ро­вок доку­ментов
• выявление лишних, проблемных сведений в доку­мен­тах по КИК в нало­го­вых целях в РФ, вари­а­нты их исправ­ления
• определение возможностей составления допол­ни­тель­ных доку­мен­тов, пере­офор­м­ле­ния или непред­став­ле­ния в ИФНС имею­щихся проб­лем­ных доку­ментов
• разработка концепции представления в ИФНС Уве­дом­ле­ния о КИК - какие испо­ль­зо­вать вари­а­нты пере­вода фор­му­ли­ро­вок доку­мен­тов, какие све­де­ния об осво­бож­де­нии от нало­го­об­ло­же­ния в РФ отра­жать и какие нет, как они будут под­твер­ж­да­ться, в каком сос­таве при­кла­ды­вать доку­ме­нты к Уве­дом­ле­нию о КИК, вари­а­нты дей­ст­вий при зап­росе ИФНС
• в случае уже представленного Уведом­ле­ния о КИК с проб­лем­ными све­де­ни­ями / доку­ментами:
  • анализ смягчающих и отягчающих обстоятельств в целях выше­ука­зан­ных нало­го­вых штрафов
  • анализ целесообразности или необходимости пред­став­ле­ния в ИФНС кор­рек­ти­ру­ю­щего Уве­дом­ле­ния о КИК
• изложение правового анализа и выводов:
  • устно в ходе последующих обсуждений
  • или письменными тезисами
  • и (или) в правовых заключениях по отдельным правовым вопросам
  • и (или) в детальной письменной консультации
  • или в общем юридическом меморандуме
• подготовка Уведомления о КИК в ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ»
• при необходимости, подготовка пояснений к Уведомлению о КИК для ИФНС
• согласование Уведомления о КИК и пояснений с клиентом