Валютные операции и валютный контроль
физических лиц, должностных лиц организаций
♦ Правовые услуги по валютному регулированию и контролю ► Физические лица, должностные лица ► ИП
Настоящие консультации и услуги предлагаются на условиях партнерских деловых отношений в качестве аналитической правовой помощи для нахождения оптимальных «белых» правовых решений и правильных действий по проектам, ситуациям, вопросам физических лиц по валютному регулированию и валютному контролю РФ. Публичной оферты услуг нет. Для предложения услуг необходимо знать краткое описание основных обстоятельств по проекту / ситуации и (или) конкретной тематики вопросов, а также как к Вам обращаться по имени и в каком качестве.
↓ Ответы на вопросы и решения по обстоятельствам ситуаций физических лиц
↓ Аналитическое рассмотрение валютно-правовых вопросов физических лиц
↓ Вопросы и особенности регулирования и валютного контроля физических лиц
 Ответы на вопросы и решения по обстоятельствам ситуаций физлиц РФ за рубежом
Правовой режим в РФ операций, сделок, счетов физлиц РФ за рубежом
Минимизация рисков по счетам и ситуациям физлиц РФ за рубежом в 2022 - 2026 гг
Сделки и операции с «недружественными» нерезидентами в 2022 - 2026 гг
Cитуации и проекты россиян - нерезидентов в РФ в 2022 - 2026 гг
Схемы и вопросы работы физических лиц РФ с иностранными заказчиками
Правовые способы получения оплаты от иностранных заказчиков в 2026 г.
Валютное регулирование и контроль индивидуальных предпринимателей (ИП)
↓ Консультация по валютному регулированию и контролю физических лиц
↓ Устная консультация ↓ Онлайн консультация ↓ Письменная консультация
→ Устные консультации по валютному контролю и ВЭД с предварительным правовым анализом
↓ Правовая экспертиза по валютным вопросам физических лиц
↓ Правовые заключения ↓ Правовая оценка, проверка документов → Ценные бумаги ФЛ за рубежом
↓ Составление, изменение, подготовка контрактов и документов физлиц, ИП, самозанятых
НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ 22.05.2026
Нотариус заверил продажу квартиры нерезиденту-белорусу за наличные рубли. Штраф 10% был наложен на резидента-продавца с учетом материального и семейного положения
Данная ситуация отражена в решении Верховного Суда Республики Карелия от 18 марта 2026 г. № 21-52/2026. В части расчетов наличными обстоятельства дела следующие.
Постановлением заместителя руководителя УФНС России по Республике Карелия от 20.08.2025, оставленным без изменения решением судьи Петрозаводского городского суда Республики Карелия от 26.01.2026, Р. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере 117500 руб.
Р. подала жалобу, в судебном заседании указала, что нарушение валютного законодательства вызвано виной нотариуса, не разъяснившего последствия осуществленного в ее присутствии наличного расчета.
Как указано в решении суда, гражданка РФ Р., (...) зарегистрированная по адресу: Республика Карелия, г. Петрозаводск, (...) являющаяся резидентом, 23.08.2023 в нарушение вышеуказанных норм осуществила незаконную валютную операцию на сумму 1175000 руб., минуя счета в уполномоченных банках. Выступая в качестве продавца при подписании 23.08.2023 договора купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: Республика Карелия, г. Медвежьегорск, (...), она получила от физического лица, являющегося нерезидентом, - гражданина (...) не проживающего в РФ и не имеющего в РФ вида на жительство, наличные денежные средства в валюте РФ в размере 1175000 рублей (половина от установленной договором цены квартиры), минуя уполномоченный банк.
Доводы об обусловленности нарушения исключительно виной нотариуса, удостоверившего договор купли-продажи, а также об отсутствии сведений о гражданстве (...) подлежат отклонению. В тексте договора, подписанного Р., указаны сведения о продавце [ошибка в решении суда, по смыслу должно быть «о покупателе»], который документирован паспортом гражданина Республики Беларусь и зарегистрирован на территории государства гражданской принадлежности (Л.д. 74). Данных о наличии у продавца [ошибка в решении суда, по смыслу должно быть «у покупателя»] вида на жительство в РФ в договоре не содержится и из материалов дела не следует. Соответственно, Р. совершала сделку, располагая достаточными данными о том, что (...) не является резидентом.
При таких обстоятельствах оснований не согласиться с обоснованностью привлечения Р. к административной ответственности не имеется, ее действия квалифицированы правильно.
Допущенное нарушение выражено в незаконной валютной операции, посягает на государственную валютную политику, в связи с чем не может быть признано малозначительным или влечь на основании ч. 1 ст. 4.1.1 и ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ назначение предупреждения, не предусмотренного санкцией статьи. Вместе с тем, с учетом совершения правонарушения впервые, а также семейного и материального положения Р. должностным лицом на основании ч.ч. 2.2 и 2.3 ст. 4.1 КоАП РФ существенно снижен размер назначенного штрафа до половины минимального его размера, что с учетом обстоятельств дела следует признать правильным. Возможности дальнейшего смягчения наказания КоАП РФ не предусматривает.
Таким образом, хотя удостоверение договора купли-продажи недвижимости нотариусом и призвано гарантировать соответствие договора законодательству, допущенное нотариусом несоответствие договора валютному законодательству не освобождает, по мнению налоговых и судебных органов РФ, валютного резидента РФ, получившего наличную оплату от валютного нерезидента, от ответственности. Штраф за это нарушение как за незаконную валютную операцию составляет 20% - 40%, согласно части 1 статьи 15.25 КоАП.
В данном случае должностное лицо налогового органа снизило штраф до 10% от полученной наличными суммы на основании частей 2.2 и 2.3 статьи 4.1 КоАП, «с учетом совершения правонарушения впервые, а также семейного и материального положения Р.». Такое снижение крупного штрафа на физическое лицо до половины (10%) от минимального размера штрафа (20%), предусмотренного соответствующей нормой КоАП (часть 1 статьи 15.25), является правом должностного лица, судьи, органа «при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица». Соответствующие исключительные обстоятельства необходимо доказывать в каждом конкретном случае.
Правовое бюро «Проект-ВС», валютный контроль физических лиц, pvs.ru, 22.05.2026 г.
| 
