Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых воп­ро­сов

Из Решения Московского городского суда от 31 мая 2024 г. по делу № 7-8224/2024:

«Материалами дела установлено, что 24 мая 2021 года по адресу: адрес в нару­шение требо­ваний п. 1 ст. 9 Феде­раль­ного закона от 10 дека­бря 2003 года N 173-ФЗ "О валют­ном регу­лиро­вании и валют­ном конт­роле", на осно­вании заклю­чен­ного 24 мая 2021 года дого­вора займа К. пере­дал заем­щику И. в каче­стве займа налич­ные денеж­ные сред­ства в ино­ст­ран­ной валюте в раз­мере сумма, оформ­лен­ного в форме распи­ски о пере­даче денеж­ных средств, осуще­ст­вив тем самым, неза­кон­ную валют­ную опера­цию с исполь­зова­нием ино­ст­ран­ной валюты, чем совер­шено адми­нист­ра­тив­ное пра­во­на­ру­ше­ние, преду­смот­рен­ное ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Факт совершения административного правонарушения, преду­смот­рен­ного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ и винов­ность К. под­тверж­да­ется иссле­дован­ными дока­затель­ст­вами, допу­сти­мость и досто­вер­ность кото­рых сомне­ний не вызы­вают, а именно: заклю­чен­ным 24 мая 2021 года между К. и И. дого­вором займа, оформ­лен­ного в форме распи­ски, согла­сно усло­виям кото­рого, И. полу­чил от К. денеж­ную сумму сумма, кото­рую он обязу­ется вер­нуть до 01 авгу­ста 2021 г.; всту­пив­шим 02 марта 2022 года в закон­ную силу реше­нием Мещан­ского рай­он­ного суда адрес от 01 фев­раля 2022 года, кото­рым с И. в пользу К. взыс­каны денеж­ные сред­ства по дого­вору займа от 24 мая 2021 года в раз­мере сумма, про­це­нты за неис­поль­зова­ние денеж­ного обяза­тель­ства в раз­мере сумма, а также рас­ходы по оплате госу­дарст­вен­ной пош­лины в раз­мере сумма и рас­ходы по оплате юри­ди­чес­ких услуг в раз­мере сумма; прото­ко­лом об админи­стра­тив­ном пра­во­нару­шении N 77082306100028300001 от 01 марта 2023 года в отно­ше­нии К., в кото­ром под­ро­бно изло­жено собы­тие адми­нист­ратив­ного право­нару­шения, преду­смот­рен­ного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ; иными мате­риа­лами дела.

Судом также не могут быть признаны обоснованными и влеку­щими отмену обжа­луе­мых актов, доводы жалобы об отсут­ствии в дейст­виях К. (предо­став­ление рези­денту денеж­ных средств в каче­стве займа в ино­ст­ран­ной валюте) сос­тава вме­ня­емого ему адми­нист­ратив­ного право­нару­ше­ния, поско­льку он не знал, что нару­шает зако­нода­тель­ство РФ в сфере валют­ного регули­рова­ния и не имел умысла на совер­шение дан­ного право­нару­шения.

Ссылка в жалобе на отсутствие умысла у К. на совер­шение право­наруше­ния, не исклю­чает из его дейст­вий сос­тава право­нару­шения, преду­смот­рен­ного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, поско­льку преду­смот­рен­ная ука­зан­ной ста­тьей ответ­ствен­ность насту­пает при нали­чии вины лица, как в форме умысла, так и неосто­рож­ности».

Постановлением ИФНС № 8 г. Москвы К. был признан винов­ным в совер­шении адми­нист­ра­тив­ного право­нару­ше­ния, преду­смот­рен­ного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, и под­верг­нут админи­ст­ра­тив­ному нака­за­нию в виде штрафа в раз­мере 20% от суммы неза­кон­ной валют­ной опе­ра­ции, что состав­ляет 1 692 346,90 или сумма с уче­том поло­же­ний ч. 1.3 - 3 ст. 32.2 КоАП РФ (поло­вина этой суммы штрафа в слу­чае уплаты штрафа не позд­нее 20 дней со дня выне­се­ния поста­нов­ления), жалоба К. остав­лена Мос­гор­су­дом без удов­лет­во­рения.

Согласно пп. 25) п. 1 ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ «О валют­ном регу­ли­ро­ва­нии и валют­ном конт­роле» исклю­че­нием из общего зап­рета валют­ных опе­ра­ций между рези­ден­тами явля­ются «опе­ра­ции, совер­шае­мые за пре­де­лами тер­ри­то­рии Рос­сий­ской Феде­ра­ции между физи­чес­кими лицами – рези­ден­тами, ука­зан­ными в абзаце пер­вом части 8 ста­тьи 12 насто­ящего Феде­раль­ного закона». Судя по обсто­я­тель­ст­вам дан­ного дела, это исклю­че­ние к ситу­а­ции было не при­ме­нимо.

Правовое бюро «Проект-ВС», валютный контроль физических лиц, валют­но-­пра­во­вой кон­сал­тинг, pvs.ru, 01.08.2024 г.

Практические примеры рас­смот­ре­ния пра­во­вых во­п­ро­сов в фор­ма­те он­лайн-кон­суль­та­ций от­ра­же­ны во мно­гих но­вос­тях и ав­тор­ской ана­ли­ти­ке на на­с­то­я­щем сай­те, в осо­бен­ности:

Сроки от 1-2 дней. По обыч­ным воп­ро­сам и про­с­тым си­ту­а­ци­ям сроки мо­гут со­став­лять не­ско­ль­ко ча­сов (при на­ли­чии вре­ме­ни) или 1-2 дня, по спе­ци­фи­чес­ким воп­ро­сам и осло­ж­нен­ным си­ту­а­ци­ям - не­ско­ль­ко дней.

Для предложения консультации необ­хо­ди­мо нуж­но знать кра­т­кое опи­са­ние про­е­к­та / си­ту­а­ции и (или) кон­к­ре­т­ной те­ма­ти­ки во­п­ро­сов и как к Вам об­ра­ща­ться по име­ни и в ка­ком ка­че­ст­ве. При не­об­хо­ди­мо­сти, также све­де­ния, ма­те­ри­а­лы, до­го­во­ры и до­ку­мен­ты или про­ек­ты до­ку­мен­тов по про­ек­ту, си­ту­а­ции и (или) опе­ра­ци­ям, фор­му­ли­ров­ки наз­на­че­ний пла­тежей.

	WhatsApp +7 985 9229670
	Telegram: @letrado
	Viber +7 985 9229670
	Тел. +7 495 9229670
	Моб./смс +7 985 9229670
	Запрос услуг с сайта
	E-mail: info@pvs.ru

Ус­лу­га онлайн кон­суль­та­ций для физи­чес­ких лиц яв­ля­ет­ся час­тью более ши­ро­ких валю­тно-­пра­во­вых услуг:

• Валют­ные кон­суль­та­ции и услуги для физ­лиц, долж­ност­ных лиц орга­ни­за­ций
• Валют­ный конт­роль инди­ви­ду­аль­ных пред­при­ни­ма­те­лей (ИП)
• Пра­во­вые услуги по ва­лют­но­му ре­гу­ли­ро­ва­нию и ва­лют­но­му кон­т­ролю

Описание услуг на настоящей стра­нице и сайте не яв­ля­ют­ся пуб­лич­ным пред­ло­же­нием услуг.