Консультации по счетам и ситу­а­циям рези­ден­тов РФ за рубе­жом, рези­дент­ству РФ, CRS, КИК, нере­зи­денты в РФ, сде­лки с «недру­жест­вен­ными» лицами, работы физ­лиц РФ на зару­беж­ных заказ­чи­ков, дея­тель­ность ино­ст­ран­ных ком­па­ний в РФ, пра­во­вые формы ВЭД, кон­т­ра­кты и доку­ме­нты ВЭД, аккре­ди­тивы ВЭД, про­екты за рубе­жом по меж­ду­на­род­ному праву, неза­кон­ные валют­ные опе­ра­ции физ­лиц и юрлиц РФ, репат­ри­а­ция валюты участ­ни­ками ВЭД, налоги в РФ с зару­беж­ным эле­мен­том, тамо­жен­ное оформ­ле­ние в РФ, поста­вки това­ров за рубе­жом без ввоза в РФ, дист­ри­бу­ция това­ров и ПО, про­екты ВЭД в сфере ИТ, в Испании.

НОВОСТИ И АНАЛИТИКА ПО СТРАНИЦЕ

Астраханской таможней возбуждено уголовное дело

Астраханской таможней возбуждено уголовное дело по факту нарушения требований валютного законодательства Российской Федерации в отношении коммерческой организации, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность

В ходе проверки было установлено, что в октябре 2011 года между российской компанией, в лице генерального директора, и иностранным контрагентом заключен договор купли-продажи теплохода. Российской стороной в адрес продавца был осуществлен перевод денежных средств на общую сумму 980 000 долларов США, в счет приобретения судна, которое в соответствии с договором должно было прибыть до 31 декабря 2013 года.

Согласно сведениям, предоставленным ОАО «Сбербанк России», денежные средства, переведенные в адрес иностранного контрагента, не обеспечены товаром и не возвращены на счет резидента в уполномоченный банк в установленный контрактом срок.

В период действия уже заключенного договора в марте 2012 года генеральным директором российской компании был заключен договор купли-продажи по приобретению этого же теплохода с другой иностранной компанией за сумму 280 000 долларов США. Теплоход в установленный срок был поставлен компанией на территорию России, после чего оформлен в таможенном отношении в зоне деятельности Астраханского таможенного поста Астраханской таможни.

Таким образом, не обеспечив своевременность возврата авансового платежа и не предоставив товар, российская фирма-покупатель в лице генерального директора нарушила п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального Закона РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», где прописано: «при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них». Постановление о возбуждении уголовного дела по факту уклонения от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере признано Астраханской транспортной прокуратурой законным и расследование уголовного дела взято на контроль.

Пресс-служба ЮТУ, tks.ru 04.06.2014