Налоговый консалтинг
по налогам в РФ с зарубежным элементом
Аналитическая правовая помощь в нахождении оптимальных «белых» налоговых и правовых решений и правильных действий по проектам и ситуациям, в рамках и на условиях добросовестных практик, совместимости деловых подходов и менталитетов и в партнерском формате услуг напрямую клиенту без посредников.
↓ Аналитическая юридическая консультация по налоговым вопросам и ситуациям
↓ Поэлементный анализ норм ↓ Разъяснения Минфина и ФНС ↓ Судебная практика
↓ Письменные консультации, заключения, анализ, комментарии ↓ Онлайн по WhatsApp, Telegram
Налоговые вопросы и ситуации физических лиц
 НДФЛ на доходы налоговых резидентов за рубежом, налоговое резидентство РФ
НДФЛ по операциям с ценными бумагами, ПФИ, ИФИ за рубежом
 НДФЛ по договорам с работниками и подрядчиками за рубежом
Обмен налоговой информацией CRS, обмен в ЕАЭС
3-НДФЛ, зачет по СИДН и избежание двойного налогообложения
НДФЛ на доходы россиян - налоговых нерезидентов в РФ
Обязанности и НДФЛ по контролируемым иностранным компаниям (КИК)
НДС, НДФЛ, УСН, НПД по услугам, работам, ПО для иностранных заказчиков
Налоговые вопросы и ситуации юридических лиц
НДС в РФ на услуги, работы, интеллектуальные права при ведении ВЭД
НДС в РФ на электронные услуги иностранных организаций через Интернет
НДС в РФ на поставки товаров, услуг, работ, интеллектуальных прав в ЕАЭС
Налог на прибыль (доходы) иностранных организаций в РФ
Зачет по СИДН и избежание двойного налогообложения
УСН при ВЭД в сфере услуг, работ, ПО, интеллектуальных прав
Обоснованность получения налоговой выгоды
МАТЕРИАЛЫ И ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТРАНИЦЕ Услуги, работы, передача прав в сфере ВЭД без уплаты НДС в РФ
► Контракты ВЭД без НДС в РФ ► Услуги, работы, передача прав в сфере ВЭД без уплаты НДС в РФ
- Российский продавец услуг (работ) применяет специальный налоговый режим (УСН, ПСН, ЕСХН)
- С 2025 г. организции и ИП на УСН с доходами свыше 60 млн. руб. в год обязаны уплачивать НДС, с возможностью выбора пониженных ставок 5% (доходы до 250 млн. руб.) и 7% (до 450 млн. руб.)
- Российский продавец услуг (работ) получил освобождение от обязанностей плательщика НДС на основании ст. 145 Налогового кодекса РФ (сумма выручки за 3 месяца менее 2 млн. руб.)
- Российский продавец услуг (работ) получил освобождение от обязанностей плательщика НДС на основании ст. 145.1 Налогового кодекса РФ (участник проекта по осуществлению исследовательской и научно-технологической деятельности)
- Услуги (работы) подпадают под операции, освобожденные от обложения НДС в РФ на основании ст. 146 и ст. 149 Налогового кодекса РФ
- Согласно п. 5 ст. 157 Налогового кодекса РФ, при реализации услуг международной связи не учитываются при определении налоговой базы суммы, полученные организациями связи от реализации указанных услуг иностранным покупателям
- Местом реализации услуг (работ) территория РФ не признается:
- на основании соответствующего международного договора РФ о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг (в ЕАЭС), либо
- при отсутствии такого международного договора РФ, на основании нижеприведенного пункта 1.1 ст. 148 Налогового кодекса РФ (по проектам ВЭД с иностранными партнерами из стран дальнего зарубежья):
1) работы (услуги) связаны непосредственно с недвижимым имуществом (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации. К таким работам (услугам), в частности, относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, услуги по аренде;
2) работы (услуги) связаны непосредственно с находящимся за пределами территории Российской Федерации движимым имуществом, а также с находящимися за пределами территории Российской Федерации воздушными, морскими судами и судами внутреннего плавания. К таким работам (услугам) относятся, в частности, монтаж, сборка, переработка, обработка, ремонт, техническое обслуживание;
3) услуги фактически оказываются за пределами территории Российской Федерации в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта;
4) покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи;
5) услуги по перевозке (транспортировке) и услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой, транспортировкой, фрахтованием, не перечислены в подпунктах 4.1 и 4.2 пункта 1 настоящей статьи.
Если реализация работ (услуг) носит вспомогательный характер по отношению к реализации основных работ (услуг), местом такой вспомогательной реализации признается место реализации основных работ (услуг).
Документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг), являются:
1) контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами;
2) документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг)
- Российский продавец услуг (работ) применяет ставку НДС 0% согласно ст. 164 Налогового кодекса РФ
|
|
