Налоговый консалтинг
по налогам в РФ с зарубежным элементом
Аналитическая правовая помощь в нахождении оптимальных «белых» налоговых и правовых решений и правильных действий по проектам и ситуациям, в рамках и на условиях добросовестных практик, совместимости деловых подходов и менталитетов и в партнерском формате услуг напрямую клиенту без посредников.
↓ Аналитическая юридическая консультация по налоговым вопросам и ситуациям
↓ Поэлементный анализ норм ↓ Разъяснения Минфина и ФНС ↓ Судебная практика
↓ Письменные консультации, заключения, анализ, комментарии ↓ Онлайн по WhatsApp, Telegram
Налоговые вопросы и ситуации физических лиц
 НДФЛ на доходы налоговых резидентов за рубежом, налоговое резидентство РФ
НДФЛ по операциям с ценными бумагами, ПФИ, ИФИ за рубежом
 НДФЛ по договорам с работниками и подрядчиками за рубежом
Обмен налоговой информацией CRS, обмен в ЕАЭС
3-НДФЛ, зачет по СИДН и избежание двойного налогообложения
НДФЛ на доходы россиян - налоговых нерезидентов в РФ
Обязанности и НДФЛ по контролируемым иностранным компаниям (КИК)
НДС, НДФЛ, УСН, НПД по услугам, работам, ПО для иностранных заказчиков
Налоговые вопросы и ситуации юридических лиц
НДС в РФ на услуги, работы, интеллектуальные права при ведении ВЭД
НДС в РФ на электронные услуги иностранных организаций через Интернет
НДС в РФ на поставки товаров, услуг, работ, интеллектуальных прав в ЕАЭС
Налог на прибыль (доходы) иностранных организаций в РФ
Зачет по СИДН и избежание двойного налогообложения
УСН при ВЭД в сфере услуг, работ, ПО, интеллектуальных прав
Обоснованность получения налоговой выгоды
МАТЕРИАЛЫ И ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СТРАНИЦЕ Налоговые риски и проблемы при ведении ВЭД |
► Налогообложение при ведении ВЭД ► Налоговые риски и проблемы ВЭД
Налоговые проблемы добросовестных участников ВЭД можно условно разбить на следующие три основные группы:
- Неблагоприятные налоговые последствия из-за неудачного построения проекта ВЭД на стадии его планирования и разработки:
- Несоблюдение условий для применения льготных специальных налоговых режимов
- Невозможность вычета НДС, уплаченного на таможне при импорте товаров, взятых на реализацию у иностранного поставщика, не состоящем на налоговом учете в РФ
- Сложности в подтверждении НДС 0% при экспорте товаров из РФ в случае неопределенности маршрутов, пунктов, сроков их вывоза из РФ, оплате через поверенного
- Возникновение у участника ВЭД незапланированных обязанностей налогового агента по НДС и (или) налогу на доходы иностранного партнера в РФ
- Несоблюдение условий принятия налоговым агентом к вычету НДС, уплаченного за иностранного партнера, не состоящего на налоговом учете в РФ
- Неиспользование налоговых льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации иностранного партнера
- Несоблюдение условий освобождения от НДС операций по гарантийному ремонту товаров
- Несоблюдение условий освобождения от НДС передачи лицензий на программное обеспечение
- Проблемы в применении ставки НДС 0% и 18% на услуги российских перевозчиков и экспедиторов при осуществлении международных перевозок грузов
- Возникновение незапланированного налога на прибыль у участника ВЭД в связи с курсовыми разницами при резком колебании курсов валют
- Налоговые проблемы из-за неудачных, некорректных, отсутствующих или юридически недействительных условий / формулировок контрактов и документов ВЭД:
- Непризнание расходов участника ВЭД по поставляемым по контракту товарам до момента, в который согласно контракту право собственности на них переходит на участника ВЭД
- Непризнание расходов участника ВЭД по рекламе товаров под товарными знаками, принадлежащим согласно контракту третьим лицам
- Непризнание у российского экспортера скидок / премий иностранному покупателю в качестве расходов по налогу на прибыль
- Обложение налогом на прибыль в РФ товаров, работ, услуг, предоставляемых участнику ВЭД по контракту "безвозмездно", "бесплатно" и т. п.
- Начисление налога на прибыль у участника ВЭД в РФ при наличии просрочек поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или просрочек платежей по контракту в случае, если контрактом предусмотрена "автоматическая" уплата неустоек за просрочку
- Начисление НДС на работы (услуги) по контракту в случае недостаточной их идентификации как работ (услуг), не облагаемых НДС в РФ, ненадлежащего подтверждения места выполнения работ (оказания услуг) вне РФ
- Начисление НДС на работы, услуги, выполняемые участником ВЭД в отношении не принадлежащих ему товаров иностранного партнера
- Налоговые потери в ходе реализации проекта / контракта ВЭД:
- Необходимость уплаты НДС, штрафов, пени из-за неподтверждения в акте места выполнения работ (оказания услуг) в целях НДС в РФ
- Необходимость удержания налога в РФ из выплат иностранному партнеру в силу несвоевременного представления иностранным партнером надлежащего подтверждения своего налогового резидентства в стране, с которой РФ имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, и последующая необходимость заниматься возвратом удержанного налога
- Необходимость выполнения процедур, предусмотренных местным законодательством страны иностранного партнера, для неудержания налогов с выплат российскому участнику ВЭД в этой стране
- Невозмещение НДС при экспорте товаров по основаниям необоснованной налоговой выгоды, недобросовестности налогоплательщика, разночтений в документах
- Необходимость уплаты НДС с авансов клиентов в РФ и НДС на таможне в разные налоговые периоды (по заказам на продукцию иностранных поставщиков)
- Признание деятельности российской стороны в качестве постоянного представительства инофирмы в РФ в налоговых целях, с пересчетом налогов по проведенным операциям
|
|
